2025 Actualización Anual de Impuestos Federales (AFTR)
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Plan de estudios
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Ámbito 1: Nueva legislación fiscal / Actualizaciones recientes
27
1.1
Nueva legislación fiscal / Actualizaciones recientes
1.2
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.3
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.4
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.5
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.6
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.7
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.8
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.9
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.10
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.11
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.12
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.13
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.14
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.15
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.16
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.17
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.18
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.19
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.20
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.21
1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
1.22
1.2 Nuevas tarifas estándar de kilometraje
1.23
1.3 Transacciones a través de redes de terceros
1.24
1.4 Reanudar la emisión de avisos automáticos de recordatorio de saldos vencidos
1.25
1.5 Programa piloto de expedientes directos
1.26
1.6 Ley SECURE 2.0, Sección 325, Distribución del Plan Roth
1.27
1.7 Ley SECURE 2.0, Sección 603, Cotizaciones de recuperación efectivas para 2024
Ámbito 2: Revisión general
50
2.1
2.1 Revisión del estado de los expedientes
2.2
2.2 Imponibilidad de los beneficios
2.3
2.3 Programa B
2.4
2.4 Declaración y fiscalidad de los ingresos por jubilación
2.5
2,5 Cuentas individuales
2.6
2.6 Declaración e imposición del subsidio de desempleo
2.7
2,7 Pensión alimenticia
2.8
2.8 Programa C
2.9
2.8.1 Determination of Gross Income & Deductions
2.10
2.8.2 Negocios frente a aficiones
2.11
2.8.3 Uso profesional del hogar
2.12
2.8.4 Requisitos de registro
2.13
2.8.5 Gastos de representación
2.14
2.8.6 Sección 179
2.15
2.8.7 Amortizaciones
2.16
2.8.7.1 Amortización Bonificada
2.17
2.8.7.2 Límites de amortización de los automóviles de lujo
2.18
2.8.7.3 Inmuebles catalogados
2.19
2.9 Programa D
2.20
2.10 Deducción a tanto alzado
2.21
2.11 Anexo A
2.22
2.11.1 Gastos médicos y dentales
2.23
2.11.2 Deducción de impuestos estatales y locales
2.24
2.11.3 Intereses hipotecarios y préstamos sobre el capital de la vivienda
2.25
2.11.4 Contribuciones benéficas
2.26
2.11.4.1 Límite AGI 60% para aportaciones dinerarias
2.27
2.11.4.2 Acuse de recibo simultáneo por escrito
2.28
2.11.5 Deducción por siniestro en zona declarada catástrofe a nivel federal
2.29
2.11.6 Deducción por gastos de mudanza
2.30
2.11.7 Registro y documentación de las deducciones
2.31
2.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
2.32
2.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
2.33
2.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
2.34
2.13 Créditos energéticos
2.35
2.14 Créditos para vehículos limpios
2.36
2.15 Temas generales
2.37
2.15.1 Tratamiento fiscal de la adquisición y disposición de activos digitales
2.38
2.15.2 Impuesto mínimo alternativo
2.39
2.15.3 Deducción QBI
2.40
2.15.4 Impuesto infantil
2.41
2.15.5 Planes de la Sección 529
2.42
2.15.6 Cuenta para mejorar la calidad de vida
2.43
2.15.7 Anulación de la deuda de los estudiantes
2.44
2.15.8 Pérdida neta de explotación
2.45
2.15.9 Crédito fiscal por primas
2.46
2.15.10 Prestaciones complementarias de los empleados
2.47
2.15.11 Amortización de bienes en alquiler
2.48
2.16 Retenciones y pagos de impuestos estimados
2.49
2.17 Saldo pendiente y opciones de reembolso
2.50
2.18 Fechas de vencimiento de la declaración de la renta y solicitud de prórrogas
Ámbito 3: Prácticas, procedimientos y responsabilidad profesional
10
3.1
3.1 Robo de identidad relacionado con los impuestos
3.2
3.2 Protección de los datos de los contribuyentes
3.3
3.3 Información general y expiración de los números de identificación de contribuyentes individuales
3.4
3.4 Sanciones al preparador
3.5
3.5 Diligencia debida en la preparación de impuestos
3.6
3.6 Requisitos del expediente electrónico
3.7
3.7 Programa anual de temporada de presentación de declaraciones
3.8
3.7.1 Requisitos del programa de temporada anual de presentación de declaraciones
3.9
3.7.2 Circular 230
3.10
3.7.3 Representación limitada
Examen final anual de actualización del impuesto federal
1
4.1
Examen final anual de actualización del impuesto federal
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